✅ 1. Revisa todas tus facturas emitidas y recibidas

Un cierre fiscal correcto empieza por tener toda tu documentación organizada.

Asegúrate de que:

• Todas tus facturas emitidas están contabilizadas.

• Las facturas recibidas (proveedores, suministros, herramientas, servicios…) están incluidas.

• No hay tickets pendientes que deban incluirse como gasto deducible.

• Has recopilado todas las suscripciones, software, licencias, seguros o apps relacionadas con tu actividad.

• No hay duplicados ni errores en numeración.

Por qué es importante: evita discrepancias con Hacienda y asegura que podrás aplicar correctamente tus deducciones.

✅ 2. Comprueba tus obligaciones fiscales del año

Antes de cerrar el ejercicio, revisa que todos tus modelos fiscales estén presentados correctamente:

• Modelo 303 (IVA trimestral)

• Modelo 130 (IRPF – pagos fraccionados)

• Modelo 111 (retenciones profesionales)

• Modelo 115 (retenciones de alquiler)

• Modelo 349 (operaciones intracomunitarias) si corresponde

• IVA anual (Modelo 390) – si estás obligado

• Resumen anual de retenciones (Modelo 190 y 180) – si aplica

Una revisión final asegura que no queden obligaciones pendientes que puedan generar recargos.

✅ 3. Revisa tus ingresos y pagos a cuenta

Es clave comprobar que:

• Los ingresos declarados coinciden con tu facturación real.

• Los pagos fraccionados de IRPF o sociedades están bien aplicados.

• No hay diferencias entre lo contabilizado y lo que aparece en tu banco.

Esto te ayudará a anticipar tu declaración de la Renta 2025 y evitar sustos.

✅ 4. Aprovecha gastos y deducciones antes del 31 de diciembre

Todavía estás a tiempo de optimizar tu tributación del ejercicio.

Los gastos más comunes para deducir antes del cierre:

• Equipos informáticos (portátiles, tablets, pantallas…)

• Herramientas de trabajo

• Mobiliario de oficina

• Software y suscripciones profesionales

• Formación

• Cuotas de colegios o asociaciones

• Reparaciones y mantenimiento

• Seguros relacionados con la actividad

Importante: deben estar afectos a la actividad y correctamente justificados.

✅ 5. Actualiza tu contabilidad o tus libros de ingresos y gastos

Dependiendo de tu régimen:

Si estás en estimación directa:

Asegúrate de actualizar:

• Libro de ingresos

• Libro de gastos

• Libro de bienes de inversión

• Libro de provisiones y suplidos (si corresponde)

Si llevamos tu contabilidad nosotros:

Envíanos toda la documentación pendiente para poder cerrar el año correctamente sin retrasos.

✅ 6. Revisa amortizaciones y bienes de inversión

Si has adquirido bienes amortizables durante el año:

• Comprueba que están correctamente registrados.

• Aplica la amortización anual correspondiente.

• Valora compras antes del cierre si necesitas optimizar tu resultado.

✅ 7. Conciliación bancaria

Uno de los pasos más importantes:

• Revisa que todos los movimientos del banco estén asociados a facturas, gastos o ingresos.

• Asegúrate de no tener cobros sin factura o pagos sin justificar.

• Identifica errores o movimientos duplicados.

Esto evita descuadres y te asegura un cierre limpio.

🧩 8. Prepara la documentación para enero

El primer trimestre del año viene cargado de modelos y obligaciones.

Deja preparado:

• Documentación del 4T

• Facturas del cierre

• Extractos bancarios

• Nóminas (si tienes empleados)

• Inventario o existencias si corresponde

• Información necesaria para modelos informativos

Estar listo en diciembre te ahorrará mucho estrés en enero.

⭐ Conclusión

El cierre fiscal y contable de fin de año es clave para evitar errores, optimizar impuestos y llevar un control claro de tu actividad.
Seguir este checklist te permitirá cerrar 2025 con seguridad y empezar el nuevo año con tranquilidad.

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En Gabinet Serra llevamos más de 35 años ayudando a autónomos y pymes a gestionar su fiscalidad de forma profesional, cercana y sin complicaciones.

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