Gastos deducibles para autónomos en 2025: cuáles son y cómo justificarlos correctamente

¿Qué se considera un gasto deducible?

Un gasto es deducible cuando cumple estos tres requisitos básicos:

1. Está directamente relacionado con tu actividad profesional

2. Está correctamente justificado (factura válida)

3. Está registrado en tu contabilidad o libros de gastos

Si no se cumplen estos puntos, Hacienda puede rechazarlo en una inspección.

✅Principales gastos deducibles para autónomos en 2025

1. Material y herramientas de trabajo

Incluye todo lo necesario para desarrollar tu actividad:

• Ordenador, tablet, móvil profesional

• Pantallas, impresoras, periféricos

• Herramientas específicas según tu sector

📌 Si el bien tiene un valor elevado, puede amortizarse en varios años.

2. Gastos de suministros

Si trabajas desde casa y tienes parte de la vivienda afectada a la actividad:

• Electricidad

• Agua

• Internet

• Teléfono

👉 Se deduce un porcentaje, no el 100%, según la normativa vigente.

3. Formación profesional

Son deducibles los gastos relacionados con mejorar tus competencias profesionales:

• Cursos

• Seminarios

• Talleres

• Libros técnicos

• Formación online

Siempre que estén vinculados a tu actividad.

4. Software y suscripciones

Cada vez más habituales y totalmente deducibles:

• Programas de facturación

• Software contable

• CRM

• Canva Pro

• Almacenamiento en la nube

• Herramientas digitales profesionales

5. Alquiler de local u oficina

Si alquilas un espacio para trabajar:

• Alquiler mensual

• Gastos asociados (IBI, comunidad, si están incluidos)

Además, recuerda que suele implicar la presentación del Modelo 115.

6. Servicios profesionales

Gastos muy comunes y deducibles:

• Asesoría fiscal y contable

• Abogados

• Diseñadores

• Informáticos

• Marketing y comunicación

Siempre con factura y, si procede, con retención aplicada.

7. Seguros

Son deducibles los seguros relacionados con la actividad:

• Seguro de responsabilidad civil

• Seguro del local

• Seguro médico del autónomo (con límites establecidos)

8. Gastos de vehículo

Uno de los puntos más delicados:

• Combustible

• Mantenimiento

• Seguro

• Leasing o renting

⚠️ Solo deducible si el vehículo está afecto a la actividad, total o parcialmente, y bien justificado.

9. Dietas y gastos de manutención

Deducibles si se cumplen ciertos requisitos:

• Pagos con tarjeta

• En establecimientos de hostelería

• Dentro de los límites legales

• En días laborables y relacionados con la actividad

⚠️ Gastos que generan más problemas con Hacienda

Algunos de los más conflictivos:

• Ropa no profesional

• Comidas sin justificar

• Gastos personales mezclados con profesionales

• Tickets sin factura

• Facturas sin datos correctos

📌 Consejo: ante la duda, consúltalo antes de incluirlo.

Cómo justificar correctamente un gasto deducible

Para que un gasto sea válido necesitas:

✔ Factura completa, no ticket
✔ Datos correctos del emisor y del autónomo
✔ Concepto claro
✔ Base imponible e IVA desglosado
✔ Método de pago trazable (transferencia, tarjeta…)
✔ Registro en tu contabilidad

Guardar bien la documentación es clave ante cualquier comprobación.

Conclusión

Deducir correctamente tus gastos te permite pagar menos impuestos, pero hacerlo mal puede generarte problemas.
La clave está en saber qué deducir, cómo hacerlo y cuándo consultar.

📞 ¿Tienes dudas sobre qué gastos puedes deducir en tu caso?

En Gabinet Serra te ayudamos a revisar tus gastos, optimizar tu fiscalidad y evitar errores con Hacienda.

👉 Escríbenos y lo revisamos contigo.