1. ¿Qué impuestos trimestrales deben presentar los autónomos en 2025?

Dependiendo de tu actividad y régimen fiscal, tendrás que presentar uno o varios de los siguientes modelos cada trimestre:

📌 Modelo 303 – IVA trimestral

Es el modelo más habitual.
Debes presentarlo si tu actividad está sujeta a IVA.

Incluye:

• IVA repercutido (facturas emitidas)

• IVA soportado (facturas recibidas)

• Regularizaciones si proceden

• Bienes de inversión

Plazo de presentación:
Del 1 al 20 del mes siguiente al trimestre (abril, julio, octubre y enero).

📌 Modelo 130 – IRPF (estimación directa)

Lo presentan los autónomos que tributan en estimación directa y no están sujetos a retención en sus facturas.

Declaras:

• Ingresos del trimestre

• Gastos deducibles

• Rendimiento neto

• Pago a cuenta del IRPF

Plazo: del 1 al 20 tras finalizar el trimestre.

📌 Modelo 131 – IRPF (módulos)

Solo para quienes tributan en estimación objetiva (módulos).
Consiste en un pago fijo trimestral según parámetros como superficie, personal, consumos, etc.

📌 Modelo 111 – Retenciones profesionales

Debes presentarlo si:

• Pagas facturas con retención a profesionales

• Pagas nóminas a trabajadores

• Tienes alguna retención sobre rendimientos del trabajo

Incluye las cantidades retenidas y el ingreso correspondiente a Hacienda.

📌 Modelo 115 – Retenciones de alquiler

Si alquilas un local o despacho para tu actividad, es obligatorio.

Declaras:

• Importe pagado por alquiler

• Retención aplicada al arrendador

📌 Modelo 349 – Operaciones intracomunitarias

Solo si compras o vendes servicios/bienes dentro de la UE.

⭐ 2. Documentación necesaria para preparar los impuestos

Antes de presentar tus modelos trimestrales, asegúrate de tener:

✔ Facturas emitidas

Completas, numeradas correctamente y sin duplicados.

✔ Facturas recibidas

Incluye suministros, material, herramientas, software, profesionales externos…

✔ Tickets deducibles

Solo si están afectos a la actividad y son justificables.

✔ Extractos bancarios

Para conciliar movimientos con ingresos y gastos.

✔ Nóminas y seguros sociales (si tienes empleados)

Necesarios para el Modelo 111.

✔ Contratos de alquiler / recibos mensuales

Para el Modelo 115.

Cuanta más documentación organizada tengas, más rápido y seguro será el proceso.

⭐ 3. Cómo preparar paso a paso tus impuestos trimestrales

1) Ordena tus facturas y gastos

Clasifícalos por meses y tipos de gasto.

2) Revisa deducciones pendientes

Asegúrate de incluir software, formación, seguros, materiales, etc.

3) Conciliación bancaria

Comprueba que no falten ingresos o pagos.

4) Calcula IVA e IRPF

Revisa tipos correctos: 21%, 10%, 4%…

5) Calcula retenciones

Profesionales y nóminas.

6) Prepara la documentación

Ten carpetas trimestrales archivadas.

7) Presenta los modelos en la sede electrónica

Con certificado digital, Cl@ve PIN o gestoría.

⭐ 4. Calendario fiscal trimestral 2025

• 1º trimestre: del 1 al 20 de abril

• 2º trimestre: del 1 al 20 de julio

• 3º trimestre: del 1 al 21 de octubre (el 20 cae en lunes festivo)

• 4º trimestre: del 1 al 20 de enero de 2026

Recomendación: no esperes al último día → evitarás colapsos de la web y recargos.

⭐ 5. Consejos para evitar errores frecuentes

✔ No mezclar gastos personales con profesionales
✔ No olvidar gastos de software y suscripciones
✔ Revisar que todas las facturas recibidas lleven IVA correcto
✔ No duplicar facturas ni saltar numeraciones
✔ Guardar todos los justificantes
✔ Revisar las retenciones de profesionales y alquiler
✔ Llevar los libros de ingresos y gastos al día

⭐ Conclusión

Presentar los impuestos trimestrales correctamente es clave para evitar problemas con Hacienda y llevar una gestión profesional de tu negocio.

Si no quieres perder tiempo o prefieres delegarlo en manos expertas, estamos para ayudarte.

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